Налоги в Украине при выигрыша в онлайн казино

налоги на выигрыш в онлайн казино

После того как игорный бизнес был легализован в 2020 году, игроков и владельцев казино обязали платить налоги. Законопроект был направлен на вывод сферы украинского игрового бизнеса из тени.

Основным инструментом легализации азартных игр стало использование процедуры лояльного налогообложения. Теперь скрыть доход от игры в казино нельзя, платить должны абсолютно все игроки, получившие прибыль. При этом не важно, какую сумму счастливчик получил на счет. Налогами облагаются даже скромные поступления средств.

Играть в прятки с налоговой службой - не самая лучшая идея. Сокрытие доходов может обернуться неприятными последствиями в виде штрафов и даже уголовной ответственностью. Именно поэтому важно уметь разбираться в выплатах от онлайн казино. В новой статье от Casinology мы рассмотрим все основные моменты, связанные с налогообложением.

Законодательство Украины о налогах на выигрыш

С 2020 года игорный бизнес в Украине вносит свой вклад в государственную казну. Согласно статье 9 закона "О налоге с дохода физических лиц" прибыль физического лица рассматривается в качестве налогооблагаемого дохода. При подаче декларации о доходах гражданин обязан указать сумму выигрышей.

Согласно законодательству игроки оплачивают:

  • 18% - налог на доходы физлиц;
  • 1,5% - военный сбор.

При этом не имеет значения, где был получен выигрыш - в онлайн или офлайн казино, букмекерской конторе или в лотерее. В интерактивных и наземных казино выигрыш и удержание процентов происходит в один день. В этом заключается принципиальное отличие казино от букмекерских контор. Всю отчетность за текущий месяц предоставляет организатор розыгрыша.

ВАЖНО! Если игрок получил денежный приз в день, когда понес расходы, потраченные на риск, то учитывается только разница между затратами на его получение и реальной прибылью. Исключением является тотализатор, так как участники делают ставки за несколько дней до игры. В тотализаторе налог взимается со всей суммы.

Если в качестве приза игрок получил какую-либо вещь, а не деньги, то оплачивать налог в размере 30% придется именно ему. В декларации прописывается эквивалент приза в денежном выражении и сумма сбора.

Выплаты выигрышных средств осуществляются только в национальной валюте. В Украине запрещено выплачивать приз в иностранной валюте.

Какие выигрыши облагаются налогами

Средства, полученные в онлайн и офлайн казино, букмекерских конторах и прочих игорных заведениях облагаются налогами. Под выигрышем Налоговый Кодекс Украины подразумевает не только финансовую прибыль, но и призы, подарки.

Онлайн казино

Сумма в размере 18% и 1,5% взимается после зачисления средств участнику системы. Плательщиком является лицо, которое выполнило начисление этого выигрыша. Игрок просто получит сумму на 19,5% меньше. Данные правила действуют в отношении онлайн казино и наземных точек. Проценты начисляются только на чистую прибыль игрока, средства, потраченные на депозит, не учитываются.

Букмекерские конторы

Букмекеры принимают ставки за несколько дней до проведения матча. Именно поэтому налог на выигрыш удерживается с полной суммы. Например: игрок сделал ставку, она сыграла, и выигрыш составил 1000 гривен. В результате игрок получит сумму, уменьшенную на 19,5%, то есть 805 гривен.

Лотереи

Как и в предыдущих случаях, процент на выигрыш оплачивает организатор. Участник лотереи получает свою прибыль уже с уплаченным налогом. Здесь, как и в онлайн казино, используется для расчета не полная сумма, а разница между прибылью и затраченными средствами.

Иначе обстоят дела с получением ценных призов не в денежном выражении. Они также подлежат налогообложению, но обязанность за уплату процентов возлагается на участника лотереи. Победитель должен отобразить эти данные в налоговой накладной и выплатить соответствующую ставку.

Рекламные акции

Призы, полученные с рекламных акций, так же облагаются налогом, как и выигрыши в лотерею. Все обязательства по выплате процентов государству возлагаются на организаторов.

Если приз был получен в день расходования средств на участие в акции, то в расчетах будет учитываться разница между полученной и потраченной суммой. В противном случае под налогообложение попадет вся сумма.

Проценты с выигрыша ценного предмета платит призер. Исключением является акция "Купи товар и получи второй в подарок". При таком варианте второй приз не попадает под уплату налогов.

Подробно о сроках и способах уплаты сборов прописано в статье 170.6.2 НКУ. Каждый отчетный месяц в организации должен сопровождаться перечислением суммы, которая была удержана с выигрышей. Напомним, что налоги в Украине необходимо оплачивать в том же месяце, когда был получен доход.

Особенности уплаты налога: как оплатить налог?

Правила уплаты налогов определяются статьей 170.6.2 НКУ. Организация обязуется в каждый отчетный месяц перечислять сумму налогов за выплаченные в течение месяца выигрыши (вместе с подачей установленных отчетностей).

При этом во всех отчетах должна отображаться лишь общая сумма выплаченных выигрышей и уплаченных с них налогов. Никакие данные о конкретных лицах и суммах выигрышей владелец игорного бизнеса не указывает.

Согласно действующему законодательству, налог на выигрыш в казино или букмекерской конторе оплачивает организация, которая осуществляла начисление выигрышных средств. Процентная ставка удерживается только при выводе средств. Игрок получает на руки сумму, из которой уже вычли сбор в пользу государства.

Особенности уплаты налога для организации:

  • проценты удерживаются независимо от того, как скоро пользователь вывел выигрышные средства;
  • за налоговую базу принимаются не все средства на счету игрока, а именно чистый доход;
  • проценты начисляют по каждому выигрышу отдельно.

Организация берет на себя все обязательства по вычету процентов с дохода. В данном случае с игрока снимается вся ответственность. Если оператор интерактивных игр не подаст данные в отчетный период, фискальный орган наложит на него штрафные санкции.

Игрок оплачивает налог самостоятельно только в одном случае - если в качестве приза выступали не деньги, а ценности или вещи, подлежащие декларированию.

Процедура заполнения налоговой декларации

Организации отражают общую сумму выплаченных выигрышей и общую сумму удержанных средств в налоговой декларации. Информацию о суммах выигрышей, налогообложения, а также сведения о налогоплательщике, получившего доход - не указывают. В некоторых случаях начисление выигрыша сопровождается правом налогоплательщика на участие в розыгрыше. Такие расходы при подаче декларации не учитываются.

Освобождение от налога

В большинстве случаев налог на выигрыш не распространяется на государственные лотереи. Призовой фонд в таких лотереях обычно составляет 50% от полученных сборов. В итоге 25% от суммы уже отчисляется в госбюджет.

Не облагается налогом товар, который участник приобрел за 1 гривну. В остальных случаях необходимо заплатить сбор.

Налоги не взимаются, если геймер играет в демонстрационном режиме. В демо-версиях игроки не могут снимать выигрыши.

Последствия невыплаты налогов на выигрыш

Вся ответственность за уплату налогов лежит на налоговых агентах - букмекерах, операторах интерактивных игр, организаторах лотерей. Легальные конторы в обязательном порядке отчитываются перед НС и передают данные за период.

За несвоевременное декларирование доходов налоговая служба вправе:

  1. Отправить владельцу игорного бизнеса претензию. Размер претензии обычно равен сумме выигрышных средств (плюс проценты неуплаченного налога).
  2. Наложить штраф. Минимальный размер штрафа - 30% от скрытой суммы. Для злостных неплательщиков санкционные меры могут быть расширены.

Бывает так, что игроки не платят налоги в Украине, а выводят средства через иностранные организации, пытаясь тем самым уйти от ответственности. НСУ с трудом отслеживает денежные потоки с зарубежных онлайн казино. Тем не менее, игрок все равно попадется при попытке вывода средств на счета украинских банков.

Некоторые нелегальные онлайн казино привлекают игроков отсутствием налога на выигрыш. Здесь надо помнить, что сотрудничество с подобными конторами чревато потерей средств.

Опыт игроков: истории и советы

Профессиональные игроки рассказывают, как некоторые онлайн казино обманывают участников и не выплачивают положенные им выигрыши.

Полезные советы по управлению финансами и налоговым обязательствам

Опытные геймеры рекомендуют: прежде чем начать играть в каком-либо казино, ознакомьтесь с перечнем документов, который потребуется предъявить для получения выигрыша. Если в итоге документов не окажется, могут последовать неприятности.

Также игроки предупреждают, что срок выплаты большой суммы может затянуться на годы. Например, при сумме выигрыша в три миллиона гривен игрок получит свой приз только через три года с момента первого предъявления лотерейного билета.

Важно. Прежде чем вы начнете играть, ознакомьтесь с правилами, а также изучите перечень документов, который вы должны будете предъявить в случае получения выигрыша. Так вы сможете избежать неприятных последствий.

Чтобы избежать недоразумений и разбирательств с оператором интерактивных игр, учитывайте, что налог на выигрыш в казино Украина рассчитывается по ставке 18% + 1,5%.

Часто задаваемые вопросы

Как обойти налог на выигрыш?

Юристы дают такой ответ на этот вопрос: "Если игрок выиграл денежные средства и не выводит их, он имеет полное право не платить налог". Это означает, что обязательство возникает только в том случае, если выигрыш был получен фактически. До этого момента доход у физического лица отсутствует.

Еще один способ обойти налог на выигрыш - играть в зарубежных онлайн казино. Налоговая служба отслеживает все доходы, поэтому такая практика может обернуться неприятными последствиями. Уплата налога на выигрыш, полученный в зарубежной конторе, становится личной ответственностью гражданина. Чтобы не иметь проблем с законом в дальнейшем, игрок должен сам рассчитать сумму налога и заполнить декларацию.

Есть ли налог на подарок от казино?

Да. В случае получения подарка от онлайн казино игрок должен заплатить государству 15% от стоимости презента. Если участник получил "товарный" подарок в результате розыгрыша, то он уже считается призом. Налог с такого подарка будет составлять 30%.

Есть ли налог на выигрыш в лотерею казино?

Вся прибыль, полученная в негосударственных организациях, облагается налогом. С юридической точки зрения выигрыш в лотерею является частью приобретения прибыли. Такой доход, равно как и другие виды выигрышей, подлежит декларированию. Процесс регулируется Налоговым Кодексом Украины и подразумевает уплату налогов не только с призов, полученных в играх казино, но и с проведенных лотерей.

Кто должен заплатить налог на выигрыш в Украине?

Ответственность за уплату налога с выигрыша целиком и полностью падает на плечи казино. Сведения о налогообложении представляются налоговой службе в докладе за нынешний месяц.

Игроки заполняют декларацию самостоятельно только в том случае, если был получен "товарный" приз (автомобиль, квартира и т. д.).

Какая сумма является подарком в казино?

Многие онлайн казино дарят подарки клиентам, не требуя пополнения счета. Это могут быть бесплатные вращения, фриспины, реальные деньги, виртуальные баллы или фишки, фрибеты и кешбэк. Традиционно бесплатный подарок требует отыгрыша. Кроме того, операторы дарят игрокам презенты на праздники - дни рождения и т. д. Суммы могут быть разными, от 50 гривен и выше.

Добросовестное использование

Если вы считаете, что статья полезная для Вас, пожалуйста, не стесняйтесь поделиться ею, если вы не преследуете коммерческих целей. Мы просим всего лишь указать ссылку на нашу полную страницу, чтобы другие пользователи также могли с нашим контентом.